ذخایر بانک ها و تشکیل آنها. ذخایر مورد نیاز بانک و هنجار آنها

با ظهور بانک مرکزی و توسعه سیستم تنظیم مقررات مالی در سطح دولتی، ذخایر بانک های تجاری و سازمان های اعتباری ایجاد شد. در هزینه های خود، میزان توازن حساب های مربوطه (رزرو) یا شرایط بازپرداخت آنها نظارت می شود. بیایید در نظر بگیریم که ذخایر مورد نیاز بانک چیست.

اطلاعات عمومی

ذخایر بانک در دسترس بودن وجوه برای اجرای صاف تعهدات پرداخت مربوط به بازگشت سپرده گذاران به سپرده و حل و فصل با سایر ساختارهای مالی را فراهم می کند. به عبارت دیگر، آنها به عنوان تضمین عمل می کنند. ذخایر باید به صورت نقدی به صورت نقدی به عنوان سپرده در بانک مرکزی یا به صورت اوراق بهادار برای تضمین تعهدات نگهداری شوند.

مورد نیاز

امروزه تقریبا در تمام ایالت هایی با اقتصاد بازار، هنجار ذخایر اجباری بانک معرفی شده است. اثربخشی این ابزار مالی و مقررات اعتباری توسط تحقیقات بنیادی و عملیات جهانی تایید شده است. در روسیه، حداقل الزامات همچنین به عنوان منبع بازپرداخت تعهدات به طلبکاران و سرمایه گذاران در صورت لغو مجوز از یک سازمان برای انجام عملیات خدمت می کنند. در عمل، بازپرداخت بودجه هایی که ذخایر بانک مرکزی را تشکیل می دهند، به وضوح تنظیم می شود. حداقل الزامات اساسا در چارچوب مقررات مالی و اعتباری در حل مشکلات بلند مدت در تثبیت گردش مالی و مبارزه با تورم مورد استفاده قرار می گیرند. این ابزار به عنوان محدودیتی بر نرخ رشد جرم موجود عمل می کند و تقاضای ذخایر بانک را تنظیم می کند. هدف خاص آن در مقررات شماره 342 آمده است. مطابق با تعریفی که در این قانون ارائه شده است، استفاده از این ابزار تنظیم مقررات کلی نقدینگی ساختار بانکی فدراسیون روسیه را تضمین می کند. کنترل توده نقدی با کاهش ضریب پولی انجام می شود.

هدف اصلی

در عمل سازمان های مالی، همیشه خطر زیان های غیرقابل پیش بینی وجود دارد. هیچ موسسه 100٪ بیمه در برابر آنها نیست. در این ارتباط، در طول کارکرد و در جریان مدیریت ریسک، هر موسسه مالی باید ایجاد ذخایر بانک را تضمین کند. برای تضمین قابلیت اطمینان آن، سازمان باید صندوق های مختلف را ایجاد کند، وجوه مورد استفاده برای پوشش زیان های احتمالی مورد استفاده قرار می گیرد. سفارش که مطابق با آن تشکیل و استفاده بعدی از آنها انجام می شود، در بیشتر موارد توسط قانون اساسی و بانک مرکزی ایجاد شده است. مقدار کسر از سود قبل از مالیات توسط قانون فدرال مالیه تنظیم شده است. حداقل ذخایر بانک ها توسط بانک مرکزی تعیین می شود. تمرین نشان می دهد که استفاده از "سهام" مناسب است اگر یک هدف نیاز به کاهش عرضه پول در گردش (توقف یا کنترل رشد) به منظور جلوگیری از "بیش از حد" از اقتصاد اگر برای این منظور، امکانات اعتباری موسسات مالی با حذف درصد مشخصی از کسانی که از آنها جذب معنی (یا افزایش این قسمت). به این ترتیب است که ذخایر بانک روسیه وجوه سازمان های مالی است که به عنوان سپرده های نامرغوب جمع می شوند که باید از هر گونه گردش مالی محروم شوند.

طبقه بندی

ذخایر بانک ها به طور کلی یک هدف دارند - برای جبران هزینه های احتمالی یا ضرر و زیان در صورت نیاز. با این حال، آنها به گونه ها تقسیم می شوند. بنابراين، ذخيره اجباری ابزاري است که از طريق آن، نقدينگي کلی سيستم تنظيم می شود. این بانک توسط بانک مرکزی برای اطمینان از کنترل دارایی ها با کاهش تجمع نقدی در بانک های تجاری استفاده می شود. این مکانیزم قابلیت های اعتباری شرکت های مالی را محدود می کند و از مقدار مشخصی پول در گردش حمایت می کند. اساسا، ذخائر اجباری به این معنی است که بانک های تجاری باید در بانک مرکزی نگه دارند. آنها به عنوان یک صندوق تضمین مالی عمل می کنند، اطمینان از اطمینان در انجام تعهدات به مشتریان خود. چنین ذخایر بانک ها نه تنها به نفع سازمان خود ایجاد نمی شود. آنها به عنوان ابزار سیاست پولی دولت عمل می کنند. در صورت مؤثر بودن مبالغ، این دارایی ها نمی توانند در صورت عدم شرایط مطلوب نهادهای مالی مورد استفاده قرار گیرند. به عنوان مثال، اگر خروج صندوق های سپرده گذاران در موسسه آغاز شود، ذخایر را می توان به طور انحصاری در محدودیت های استاندارد تاسیس شده استفاده کرد.

بنیاد

این بخش به عنوان بخشی از سرمایه متعلق به کسر سالانه سود حاصل می شود. صندوق ذخایر ضروری برای پوشش خسارات ناشی از فعالیت های یک موسسه مالی است. همچنین برای افزایش سرمایه سهم ایجاد شده است. میزان کسرها در جلسه عمومی سهامداران تعیین می شود. ارزش می تواند هر مقدار در اندازه ثابت سرمایه مجاز باشد. یک شرکت مالی حق دارد تنها زمانی که یک سود وجود دارد، صندوق های ذخیره را به صندوق ذخیره اختصاص دهد . بنابراين، بازپرداخت آن به وسيله افزايش دارايي خالص انجام مي شود. صندوق تسهیلات دریافت شده توسط موسسه مالی را در جریان فعالیت های خود جمع آوری می کند. انجام انتقال از سود به صندوق، سازمان بانکی برای استفاده از سهم دارایی خود منحصرا در مناطق خاصی فراهم می کند. به عنوان اصلی آنها پوشش زیان است.

ذخایر بانک برای زیان های احتمالی وام

ایجاد آنها بواسطه خطرات اعتباری است که ممکن است در جریان فعالیت بوجود آید. چنین ذخایری می توانند هنگام نوشتن خسارات ناشی از وام، از نوسانات سود جلوگیری کنند. بنابراين تأثير بر اندازه سرمايه تأثير مي گذارد. چنین ذخایر از کسرهایی است که به هزینه های هر وام مربوط است. این وجوه فقط برای پوشش بدهی های برجسته در تعهد اساسی استفاده می شود. با توجه به این ذخایر، جبران خسارات ناشی از وام های غیرقابل اجرا برای بازیافت انجام می شود. با کمبود وجوه، بدهی که به عنوان غیر واقعی یا ناامید شناخته شده است، در ضررهای دوره گزارشگری قرار دارد. با توجه به این، پایه مالیاتی موسسه مالی کاهش می یابد.

بودجه برای استهلاک اوراق بهادار

ماهانه در آخرین روز کاری، ارزش گذاری سرمایه گذاری در سهام با ارزش بازار انجام می شود. این باید به عنوان قیمت میانگین یک مقاله برای معاملات انجام شده در طول روز گذشته در مبادله یا با کمک سازمان برگزار شود. در برخی موارد، قیمت بازار را می توان به عنوان قیمت واقعی خرید یک امنیت برای آخرین روز کاری، کاهش یافته است. اگر زیر قیمت کتاب باشد، موسسه مالی باید کمک هزینه نقد را ایجاد کند. ارزش آن نباید بیش از 50٪ از این ارزش باشد. شکل گیری در آخرین روز کاری ماه خریداری شده امنیت انجام می شود. نوشتن آن به طور همزمان با بازنشستگی سهام انجام می شود. ایجاد این ذخایر، همانطور که در بالا گفته شد، صرف نظر از افزایش یا حفظ ارزش کل آنها، به صورت جداگانه برای هر مقاله انجام می شود.

خاصیت ذخایر نقدینگی

وقتی سرمایه گذاری دوباره ارزیابی می شود، ایجاد ذخایر ضروری است. با این حال، ارزش کتاب اوراق بهادار بدون تغییر باقی می ماند. در این راستا، این وجوه، به جای آن، به اندازه تنظیم قیمت سهام برای حسابداری عمل نمی کنند. در پایان ماه گزارش، موسسات اعتباری باید کالاهایی که قبلا ایجاد شده اند، برای ارزیابی سرمایه گذاری ها با توجه به ارزش بازار و تعداد اوراق بهادار، دوباره ارزیابی کنند.

انواع دیگر

علاوه بر این، ذخایر دیگر بانک ها نیز وجود دارد. آنها به گروهی از زیان های احتمالی برای دارایی های باقیمانده گروه بندی می شوند. آنها شامل ذخایر خاص میباشند:

• تحت دارایی های ترازنامه با خطر زیان.
• برای تعدادی از ابزارهایی که در حسابهای غیرمتعارف منعکس می شوند.
• در معاملات فوری
• تحت زیان های دیگر

طبقه بندی تلفات

تحت زیان های احتمالی سازمان مالی که تعیین ذخایر را تعیین می کنند، لازم است که خطرات احتمالی در دوره های آینده با وقوع شرایط زیر را درک کنید:

1. افزایش میزان هزینه ها یا بدهی ها نسبت به آنهایی که قبلا در حسابداری ثبت شده اند افزایش یافته است.
2. کاهش ارزش دارایی های شرکت اعتباری.
3. عدم انجام تعهدات پذیرفته شده توسط طرف های مالی موسسه برای معاملات (معاملات معین) و یا در ارتباط با عدم انجام وعده های موضوع، بازپرداخت مناسب بدهی که توسط سازمان خدمات بانکی ارائه شده است.

از ذخایر فوق بانک، تنها صندوق در نظر گرفته می شود که موثر ترین است. این به خاطر این واقعیت است که موسسه مالی می تواند هزینه های خود را کنترل کند. تمام ذخایر بانک های دیگر به اندازه موثر نبوده اند. این به این دلیل است که افزایش اندازه آنها به تقویت توانایی سازمان برای مقاومت در برابر شرایط نامساعد کمک نمی کند.

ذخایر طلا و ارز بانک

آنها دارایی های مالی هستند که دارای نقدینگی بالا هستند. ذخایر طلای و ارز خارجی توسط بانک مرکزی و وزارت مالیه اداره می شود. آنها عبارتند از:

1. طلا پولی.
2. تخصص از قرض گرفتن.
3. موقعیت را در World WF رزرو کنید.
4. ارز خارجی.

هزینه این سهام در تاریخ گزارش از نظر دلار آمریکا نشان داده شده است.

انتصاب

ذخایر طلای ارز و ارز به عنوان یک ذخایر مالی عمل می کنند که به موجب آن، در صورت لزوم، پرداخت بدهی عمومی یا هزینه های بودجه می تواند صورت گیرد. حضور آنها، علاوه بر این، اجازه می دهد تا بانک مرکزی کنترل بر پویایی نرخ ارز روبل از طریق مداخلات در بازارهای ارز خارجی را کنترل کند. اندازه این سهام باید تا حد زیادی با حجم پول در گردش همپوشانی داشته باشد، پرداخت های خصوصی و مستقل را به بدهی خارجی بدهد و واردات 3 ماهه را تضمین کند. اگر این مقدار ذخایر طلای و ارز خارجی به دست می آید، بانک مرکزی فرصتی برای کنترل دقیق بر حرکت روبل و نرخ بهره فراهم می کند.