سفارشات نقدی ورودی و خروجی: سفارش ثبت، قوانین پر کردن و نمونه

выступают в качестве первичных документов. دستورات نقدی ورودی و خروجی به عنوان اسناد اولیه عمل می کنند . آنها معاملات مالی مربوط به صدور و دریافت وجوه را تأیید می کنند. производится по определенным правилам. ثبت سفارشات نقدی ورودی و خروجی براساس قوانین خاصی صورت می گیرد. بیایید دستورالعمل های اولیه را در نظر بگیریم.

سفارش نقدی قابل پرداخت و دریافتی: فرم

وقتی پول نقد دریافت می شود، اپراتور اطلاعات مناسب را به صورت KO-1 و در صورت صدور KO-2 ارائه می دهد. осуществляется так, чтобы специалисты, проверяющие документы, смогли четко понять их содержание. پر کردن سفارشات نقدی ورودی و خروجی انجام می شود به طوری که متخصصانی که اسناد را بررسی می کنند می توانند به وضوح محتوای آنها را درک کنند. تمام جزئیات اجباری در مقاله وارد می شوند. вписывается основание, по которым они составляются. در دستورات نقدی ورودی و خروجی، پایه و اساس آنها کشیده شده است ثبت شده است. آنها همچنین اسناد همراه (همراه) را فهرست می کنند.

Nuances

подписываются ответственным сотрудником непосредственно после совершения соответствующей операции. سفارشات نقدی ورودی و خروجی بلافاصله پس از عملیات مربوطه انجام می شود توسط کارمند مسئولانه امضا می شود. اسناد متصل به آنها باید با مهر و یا با یادداشت پرداخت شود. در عین حال، برای جلوگیری از استفاده مجدد اوراق بهادار، باید تاریخ مورد نیاز باشد. не допускается вносить никаких исправлений, даже если они оговорены. با توجه به قوانین کنونی، هیچ تصمیمی در مورد سفارشات نقدی دریافتی و خروجی وجود ندارد حتی اگر به آنها تعلق داشته باشد.

فرم KO-1

دستور تکمیل را در یک کپی پر کنید این فرم شامل 2 بخش است. اولین دریافت مستقیم است، و دوم کوپن - یک رسید است. این فرد به فردی که کمک مالی می کند، صادر می شود. خط "بنیانگذاری" نشان دهنده محتوای عملیات انجام شده است. به عنوان مثال، این می تواند "پرداخت حساب شماره 321 از 1 فوریه 2017" باشد. زمینه مالیات بر ارزش افزوده در قسمت "شامل" گنجانده شده است. مقدار در ارقام نشان داده شده است. اگر مالیات ارائه نشده باشد، باید «بدون مالیات بر ارزش افزوده» بنویسید. فیلد «برنامه» اسناد را که همراه با سفارش است لیست می کند. حساب خبرنگار بسته به منبع بودجه قرار می گیرد. کد تقسیم بندی توسط اپراتورهای بخش های جداگانه ساختاری شرکت مشخص شده است. سلول "بدهی" باید با توجه به برنامه، حساب نقدی داشته باشد. اسناد شماره گذاری را برای یک سال تعیین کنید. در فرم باید اعدادی که به ترتیب نوشته شده اند، یا کدهای عقب مانده باشند. پروکسی های اجباری OKPO هستند. اطلاعات مطابق با گواهی صادر شده توسط سازمان آمار دولتی نشان داده شده است. نام سازمان در همان شکل نشان داده شده است که در اسناد تشکیل شده است. اگر شرکت کدهای تجزیه و تحلیل را تایید کند، سفارش باید آنها را مشخص کند. سند دارای یک سلول "هدف" است. این تنها توسط شرکت های غیر انتفاعی با تامین مالی مناسب پر شده است.

ویژگی های گواهینامه

رسید در دفتر حسابداری ارسال شده است. اگر هیچ متخصص مجاز به بازدید از سند وجود نداشته باشد، رئیس شرکت آن را انجام می دهد. مدیر سازمان توسط سفارش خود می تواند تعهد به امضای سفارشات برای کارمند دیگری را تحمیل کند. در این مورد، سر باید با حسابدار اصلی بر روی نامزدی خود موافقت کند. составляются и подписываются им же. اگر مدیر شرکت به صورت مستقل انجام معاملات مالی، سپس دستورالعمل های نقدی ورودی، خروجی، کتاب نقدی ، توسط وی وارد شده و امضا شده باشد.

مهر و موم مهر و موم

این تصور باید در بخشی از فرم با علامت "MP" قرار گیرد و ضبط رسید قانون برای مقررات ویژه ای برای چاپ ارائه نمی دهد. در عمل، معمول است 60٪ از آن را در قسمت اصلی، و 40٪ - در رسید. بعضی از توصیه ها در فرمان کمیته آمار دولتی شماره 88 از 18 اوت 1998 ارائه شده است. قانون همچنین فهرستی خاص از الزامات را که باید در مهر و موم اپراتور قرار داده شود، ایجاد نمی کند. توصیه می شود در جزئیات مهر که قبلا اجباری بوده اند، شامل شود:

1. نام شرکت (کامل و در روسیه)، نوع سازمانی و قانونی.
2. محل سکونت
3. شماره ثبت نام

سند نهایی

سفارش نیز در یک کپی صادر می شود. هنگام اخذ مالیات به یک کارمند برای گزارش، فرم باید مطابق درخواست کتبی آن باشد. این می تواند به صورت آزاد باشد. درخواست باید توسط سرپرستی امضا شود. این بیان می کند:

1. مقدار صادر شده
2. آخرین مهلت
3. تاریخ

محتوای سند

فیلد "بنیاد" نشان دهنده عملیات انجام شده است. به عنوان مثال، این می تواند "بازگشت هزینه فراتر از گزارش شماره 123 از 02.03.2017 باشد." فیلد "Application" اسناد اولیه و دیگر را مشخص می کند. تعداد آنها و تاریخ تدوین در اینجا آورده شده است. برنامه های کاربردی می تواند درخواست برای صدور بودجه، حساب و غیره. قوانین ثبت نام KO-2 در توصیه های متدولوژیکی تصویب شده توسط قطعنامه کمیته آمار دولتی شماره 88 ارائه شده است. مجاز به انجام اصلاحات در دستور هزینه نیست. این سند همچنین توسط حسابدار اصلی، سر و یا دیگر شخص مجاز توسط او امضا شده است. کارآفرینانی که با توجه به قوانین مالیاتی سابقه ای از هزینه ها و درآمد یا شاخص های فیزیکی دارند، ممکن است دستورات هزینه ای را ندهند.

اقدامات اپراتور

هنگام صدور بودجه برای سفارشات هزینه، صندوقدار باید بررسی کند:

1. حضور امضاهای اجباری و رعایت آنها با نمونه.
2. برابری مقادیر نشان داده شده در کلمات و ارقام.
3. حضور اسناد در فرم.
4. نام پذیرش به ترتیب اطلاعات ارائه شده توسط گیرنده.

پس از آن، اپراتور مقدار لازم را تهیه می کند، سند پرداخت را به شخص دریافت کننده منتقل می کند. به ترتیب، گیرنده باید تعداد روبل (در کلمات) و kopecks (در ارقام) را مشخص کند. شخص نیز امضا و تاریخ خود را قرار می دهد. اپراتور باید پول پخته شده را حساب کند. در این مورد، گیرنده باید ببیند چگونه صندوقدار آن را انجام می دهد. نهاد دریافت کننده نیز آنها را تحت نظارت اپراتور بازبینی می کند. در صورتی که این کار انجام نشده باشد، دریافت کننده پس از آن نمی تواند ادعا کند که مبلغ پرداخت شده از سوی صندوق امانت گرفته شده است. پس از آن اپراتور باید یک سند پرداخت را امضا کند.

نکات مهم

صندوقدار به طور انحصاری به شخصي که جزئیات آن در حکم مشخص شده است، اختصاص می یابد. دومی یک سند هویت خود را تأیید می کند. اگر مسئله با پروکسی ساخته شده باشد، لازم است که انطباق نام را بررسی کنیم. گیرنده، که در حکم ذکر شده است، اطلاعات مربوط به شخص نماینده. سند تأیید اعتبار ذینفع واقعی به فرم پرداخت متصل است. اگر چندین پرداخت توسط پروکسی یا در سازمان های مختلف انجام شود، یک نسخه به حکم است. اصل باید با اپراتور که آخرین شماره را مرتکب شده است باقی بماند.

حسابداری برای سفارشات نقدی ورودی و خروجی

در شرکت هایی که اسناد مورد بررسی را در بالا تشکیل می دهند، کنترل عملیات با پول نقد باید تضمین شود. . برای انجام این کار، شما باید از درآمد نقدی خودداری کنید. قبل از انتقال به اپراتور، جزئیات فرم های پرداخت را ثبت می کند. سفارشات صادر شده در اظهارات برای صدور حقوق و سایر مقادیر مشابه در این کتاب پس از آنکه وجوه به دریافت کنندگان داده می شود وارد می شود. قانون مربوطه در دستورالعمل های قطعنامه کمیته آمار دولتی شماره 88 تایید شده است.

در عمل، این سوال اغلب بوجود می آید: برای چه دوره ای لازم است که ثبت نام از سفارشات نقدی ورودی و خروجی باز شود؟ لازم به ذکر است که این قانون هیچ محدودیت زمانی را فراهم نمی کند. در این راستا مسائل مربوط به دوره استفاده از مجله به طور مستقل توسط حسابدار تعیین شده است. شما می توانید کتاب را برای یک سال، یک ماه و یک چهارم باز کنید. هنگام تصمیم گیری مناسب، تعداد معاملات باید در نظر گرفته شود.

مسئولیت شکستن قوانین

به شرکت هایی که دستورالعمل های انجام عملیات نقدی را انجام نمی دهند، اقدامات ارائه شده توسط این قانون اعمال می شود. مسئولیت ها توسط اقدامات مختلف قانونی ایجاد می شود. در میان آنها - فرمان ریاست جمهوری شماره 840 از 25.07.2003. ماده 15.1 فصل 15 قانون مجازات اداری فراهم می کند. این ضایعات مسئولیت نقض قوانین کار با پول نقد و روش انجام معاملات نقدی را بر عهده دارد. در صورتی که بیش از مبلغ مورد نظر برای حل و فصل با طرف های دیگر، عدم پذیرش (جزئی یا کامل) از دریافت کمک های مالی، عدم رعایت دستورالعمل های نگهداری از پول آزاد بیش از حد، یک جریمه اداری ارائه می شود: 40-50 حداقل دستمزد برای مقامات، 400-500 حداقل دستمزد برای سازمان.

نتیجه گیری

سفارشات یک کار بسیار مهم است. همانطور که در بالا گفته شد، اسناد اجازه تصحیح، خطا و بلوط را نمی دهد. اپراتور مسئول تهیه پیش نویس باید به یاد داشته باشد که این وظیفه نوعی پاسخگویی دقیق است. بنابراین، اسناد را خراب نکنید. در صورت عدم وجود هیچ یک از جزئیات لازم، سفارش پر شده نامناسب خواهد بود.